Нужно ли уплатить авансовый платеж по УСН (15%) за 3-й квартал при наличии переплаты?
Добрый вечер! Только первый год работаю бухгалтером, поэтому обращаюсь к опытным бухгалтерам за помощью. У нас ООО на УСН (Доходы- расходы) .Программа 1С 8.3 ( базовая) рассчитала авансовый платеж за 3 квартал на сумму 6574 р. По счету 68.12 есть переплата за счет 2 квартал.а , которая покрывает эту сумму . Все равно платить надо ? Или нужно все же исходить из того, что показывает счет 68.12 ? Ведь если я проведу оплату по банку, на 68.12 счете переплата еще больше станет .
Comments
-
Kari144, здравствуйте!
По счету 68.12 отражается и исчисленный, и уплаченный налог.
Поскольку у вас переплата по АП за предыдущие отчетные периоды, то по итогам 9 месяцев уплачивать ничего не нужно.
Читаем Налоговый кодекс РФЦитата: 5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяютсянарастающим итогом с начала налогового периода.иЦитата: 5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период. -
Гражданка Шилова, большое Вам спасибо за ответ ! Я очень рада, что есть такой форум и люди, которые помогают "новичкам" разобраться в дебрях бухгалтерского и налогового учета.
-
Цитата: Я очень рада, что есть такой форум и люди, которые помогают "новичкам" разобраться в дебрях бухгалтерского и налогового учета.Присоединяюсь к вашим словам!!!!
